Информация о результатах проверок, проведенных Департаментом финансов администрации муниципального образования «Холмский городской округ» - органом внутреннего финансового контроля в 1 кв. 2023 года

№ пп

Объект проверки

Тема проверки

Вид проверки, дата акта

Объем

проверенных средств

Результаты проверки

Итоги

1

МБУ СШ МО «ХГО»

Обоснованность лишения работников МБУ СШ МО «ХГО» стимулирующих выплат по итогам 2021 и 2022гг.

28.02.2023г. (внеплановая с 13.02.2023г. по запросу Холмского межрайонного следственного отдела от 17.01.2023г. №221-77р-2023)

-

ст.34 БК РФ неэффективное расходование средств фонда оплаты труда

2

МБДОУ № 20 «Алёнушка» г. Холмска

проверка соблюдения  ч. 8 ст. 99 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд».

20.03.2023г. (плановая)

10 532,30т.р.

при обосновании начальной максимальной цены контракта с применением метода сопоставимых рыночных цен (анализа рынка) не соблюдены требования ч. 3 ст. 22 Закона № 44-ФЗ;

- при исполнении контракта от 28.09.2021 г. № 51 нарушение порядка приёмки поставленного товара (выполненной работы), установленного договором (нарушение ч.1 и ч. 7 ст. 94 Закона № 44-ФЗ) не применение мер ответственности при нарушении поставщиком условий контракта (нарушение ч.1 ст. 94 Закона № 44-ФЗ).

- при обосновании начальной максимальной цены контракта с применением метода сопоставимых рыночных цен (анализа рынка) не соблюдены требования ч. 3 ст. 22 Закона № 44-ФЗ;

- при исполнении контракта от 28.09.2021 г. № 51 нарушение порядка приёмки поставленного товара (выполненной работы), установленного договором (нарушение ч.1 и ч. 7 ст. 94 Закона № 44-ФЗ) не применение мер ответственности при нарушении поставщиком условий контракта (нарушение ч.1 ст. 94 Закона № 44-ФЗ).

 несоблюдение установленных требований при внесении изменений в заключенный контракт (нарушение ст. 34, ст. 95 Закона № 44-ФЗ).

3.

МАОУ СОШ №9 г.Холмска

Проверка отчета об исполнении муниципального задания, в части начисления заработной платы, осуществления расходов.

23.03.2023 (плановая с 23.01.2023)

89 382,63тыс.руб.     в том числе:     фед.б/т 3664,05т.р.   обл. б/т 81918,58т.р мест.б/т 3800,00т.р

"1. В нарушение п.15 Порядка №86н Учреждением в 2022 году копия муниципального задания от 30.06.2022г. на сайте www.bus.gov.ru  были опубликованы 15.07.2022г. с нарушением срока, а на официальном сайте сети Интернет размещена не была.                     2.  В ходе проверки своевременности предоставления бюджетному учреждению средств субсидии на обеспечение выполнения муниципального задания в 2022 г. выявлены отклонения, что является нарушением ч.3 п.3.1 Соглашения и графика предоставления субсидии с разбивкой по месяцам.                                                            3. Дополнительное соглашение от 28.12.2022г. №30 к Соглашению от 10.01.2022 г. №99 о порядке и условиях предоставления субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания заключено на сумму меньше доведенных до Учреждения лимитов.

4. В нарушение п. 5 ч. 4 Порядка №481 План ФХД МАОУ СОШ №9 на 2022 год утвержден без рассмотрения проекта Плана ФХД наблюдательным советом, заключение наблюдательного совета отсутствует/проверке не представлено.

5. В нарушение п.2 ч.2 Порядка №481 показатели Плана ФХД в части расходов отражены не плановые, а фактические суммы произведенных Учреждением расходов.

6. В нарушение требований Порядка №922, Информации Минтруда России Пантюхиной О.А. была неверно рассчитана сумма среднего заработка, что привело к недоначисленоию средств в размере 720,50 рублей и неправомерному расходованию средств в размере 4 855,78 рублей.

7. В нарушение требований Порядка №922, Информации Минтруда России неправомерное расходование средств в размере 776,35 рублей, выразившееся в неверно рассчитанной сумме среднего заработка Миляевой О.И.

8. В нарушение требований Порядка №922 была неверно рассчитана сумма среднего заработка Семенякиной Н.И., что привело недоначислению средств в размере 1 287,09 рублей и неправомерному расходованию средств в размере 1,06 рублей.

9. В нарушение требований Порядка №922 была неверно рассчитана сумма среднего заработка Дрыновой Е.М., что привело недоначислению средств в размере 13,71 рублей и неправомерному расходованию средств в размере 591,87 рублей.

10. В нарушение требований Порядка №922, Информации Минтруда России неправомерное расходование средств в размере 3 622,51 рублей, недоначисление  сумм в размере 28,85 рублей, выразившееся в неверно рассчитанной сумме среднего заработка Гудкову С.А.

11. В нарушение ст.60.2 ТК РФ, требований Порядка №922 неправомерное расходование средств в размере 105 880,38 рублей, выразившееся в установлении выплаты компенсационного характера за увеличение объема выполняемых работ агенту по снабжению Кирьяковой О.В. (105 348,03руб.) и неверного расчета среднего заработка (532,35руб.).

12. В нарушение требований Порядка №922 была неверно рассчитана сумма среднего заработка Скидановой М.А., что привело недоначислению средств в размере 2 113,92 рублей.

13. В нарушение требований Порядка №922 была неверно рассчитана сумма среднего заработка Рязанцевой Л.И., что привело неправомерному расходованию средств в размере 115,92рублей.

14. В нарушение требований Порядка №922, Информации Минтруда России неправомерное расходование средств в размере 1 533,91 рублей, недоначисление средств в размере 20,40 рублей выразившееся в неверно рассчитанной сумме среднего заработка Михайловой Е.С.

15. В нарушение требований Порядка №922 была неверно рассчитана сумма среднего заработка Боровиковой Е.В.., что привело неправомерному расходованию средств в размере 107,61рублей.

16. В нарушение требований Порядка №922 и в результате неверного перерасчета суммы удержаний неправомерное расходование средств в размере 396,37 рублей Максаковой  Н.В.

17. В нарушение требований Порядка №922 и в результате неверного расчета сумм доплат за работу в ночное время и праздничные и выходные дни сторожу Холецкому В.В. недоначислено средств в размере 363,41 рублей, неправомерное расходование средств в размере 252,31 рублей.

18. В нарушение требований Порядка №922, Информации Минтруда России неправомерное расходование средств в размере 753,90 рублей, недоначисление средств в размере 81,89 рублей выразившееся в неверно рассчитанной сумме среднего заработка Сорокиной С.А.

19. Неправомерное расходование средств в размере 179 313,58 рублей, выразившееся в установлении компенсационной выплаты за увеличение объема выполняемой работы Зинченко И.С.

20. Неправомерное расходование средств в размере 16 766,82 рублей, выразившееся в двойной выплате премии за один и тот же вид работ Зинченко И.С.

21. В нарушение требований Порядка №922, Информации Минтруда России неправомерное расходование средств в размере 1 945,47 рублей, недоначисление средств в размере 346,21 рублей выразившееся в неверно рассчитанной сумме среднего заработка Зинченко И.С.

22. В нарушение требований Порядка №922, Информации Минтруда России неправомерное расходование средств в размере 7 239,12 рублей, недоначисление средств в размере 3 822,24 рублей выразившееся в неверно рассчитанной сумме среднего заработка Сенягиной И.В.

23. Неправомерное расходование средств в размере 34 527,00 рублей, выразившееся в двойной выплате премии за один и тот же вид работ Сенягиной И.В.

4.

МАОУ СОШ №6 г. Холмска

Проверка отчета об исполнении муниципального задания, в части начисления заработной платы, осуществления расходов.

23.03.2023г. (плановая с 23.01.2023г.)

70247,13тыс.руб. в том числе:     фед.б/т 2814,51т.р.   обл. б/т 63206,62т.р мест.б/т 4226,00т.р

Прочие нефин.: 1. В нарушение №273-ФЗ актуальная версия Плана ФХД на 31.12.2022г. не размещена  на официальном сайте МАОУ СОШ №6. 2. В нарушение 104 ТК РФ в МАОУ СОШ №6 не определен порядок введения суммированного учета рабочего времени. 3. В нарушение ч. 1 ст. 136 ТК РФ расчетные листы педагогического состава не отражают в полном объеме информацию о составных частях заработной платы. Неправомерное расходование: 1. В нарушение ст. 99, 103, 104, 135, 155 ТК РФ заработная плата сторожам в МАОУ СОШ №6 рассчитывается пропорционально фактически отработанным часам 6729,30руб.(Колупаев). 2. В нарушение п. 10 Порядка № 922 при расчете отпускных Шапринскому К. М. неверно определено количество календарных дней -226,96руб. 3. Шапринскому К. М. в течение 2022 года неправомерно дважды в месяц выплачивалась ежемесячная  премиальная выплата «по итогам работы» по одним и тем же основаниям в размере - 14 957,74руб. 4. Аналогичная ситуация с Шапринской Т. В. - 21 096,93руб. 5. В нарушение ст. 60.2 ТК РФ премия 100% Шапринскому К. М. и Шапринской Т. В. за расширение зоны за рамками их трудовой функции как агента по снабжению - 84 701,53руб.: Шапринский К. М. – 40 863,11 руб., Шапринская Т. В. – 43 838,42руб. 6. В нарушение ст. 60.2 ТК РФ, ст. 34 БК РФ за увеличение объема  и расширение зоны в размере 15% начальнику хоз. отдела Юфимчук М. В.  – 14 732,37руб. 7. В нарушение п. 2, п. 10, п. 15 В нарушение Порядка №922 Фахрутдиновой Р. М. неверно определен сред.днев.зараб. - 4167,70руб. Прочие финансовые: 1. В нарушение п. 2, п. 10, п. 15 Порядка №922 Ширшиковой И. П. недоплата составила 14 855,00руб., Пшеничной Е. Ф. 238,63руб.