И Н Ф О Р М А Ц И Я
о результатах проверок, проведенных Департаментом финансов администрации
муниципального образования «Холмский городской округ» - органом внутреннего муниципального финансового контроля в IVквартале 2022 года.
|
№ пп |
Объект проверки |
Тема проверки |
Вид проверки, дата акта |
Объем проверенных средств |
Результаты проверки |
Итоги |
|
1 |
МБУК «ИКЦ» муниципального образования «Холмский городской округ» |
Проверка финансово-хозяйственной деятельности МБУК «ИКЦ» |
Плановое контрольное мероприятие акт от 12.10.2022г. |
30 719,25988 тыс.руб., в т.ч. обл.б/т – 1 018,637 тыс.руб., мест.б/т – 29 700,62288 тыс.руб. |
1. В нарушение Порядка №1011 в пп.5.1 п.5 ч.1 МЗ на 2020-2021гг. указаны недействующие НПА, регулирующие порядок оказания муниципальной услуги. 2. В нарушение п.15 Порядка №86н скорректированные МЗ на 2020-2021гг. не быди размещены в сети Интернет, что содержит в себе состав правонарушения, предусмотренного ст.15.15.15 КоАП РФ. 3. В ходе проверки своевременности предоставления БУ средств субсидии на обеспечение выполнения МЗ в 2020г. выявлены отклонения,что является нарушением ч.3 п.3.1 Соглашения и графика предоставления субсидии с разбивкой по месяцам. 4. В нарушение п.15 Порядка №86н копия отчета об исполнении МЗ за 1кв. 2021г. опубликована с нарушением сроков. 5. В нарушение п.3 МЗ на 2020-2021гг. контроль за исполнением МЗ в проверяемом периоде Учредителем не производился. 6. В нарушение п.15 Порядка №86н Учреждением в 2020г не были внесены изменения в информацию об операциях с целевыми средствами из бюджета на сайте сети Интернет www.bus.gov.ru 7. В нарушение п.15 Порядка №86н Учреждением в 2021г. изменения в информацию об операциях с целевыми средствами из бюджета на сайте сети Интернет www.bus.gov.ru размещены с нарушением сроков. 8. В нарушение ст.174 ТК РФ в 2020г. неправомерное расходование средств в размере 350,00 рублей, выразившееся в оплате Ахмадуллиной Ю.С., получающей среднее профессиональное образования, стоимости проезда к месту нахождения образовательного учреждения в размере 100%. 9. В приказе от 22.03.2021 №81-к о предоставлении отпуска Бородай К.Н. неверно указан период, за который работнику предоставляется компенсация стоимости проезда к месту проведения отпуска и обратно. 10.В нарушение Порядка №86н Учреждением в 2020г не были опубликованы изменения Плана ФХД на сайте сети Интернет. 11. В нарушение п.3 разд.4 Порядка №1057 План ФХД на 2021г утвержден директором ДКСиМП. 12. В нарушение п.15 Порядка №86н Учреждением изменения Плана ФХД от 31.12.2021 на сайте сети Интернет размещены с нарушением срока. 13. Нарушение норм Закона №44-ФЗ, выразившееся в возможности изменения условий договора от 07.09.2020 №37-20/ПР по основаниям, которые законом не предусмотрены, что содержит состав правонарушения, предусмотренного ч.4 ст.7.32 КоАП РФ. 14. В нарушение ч.6 ст.34 Закона №44-ФЗ, п.5.4 договора от 28.09.2020 №ф0013304/3 ООО «Рико Дизайн» неэффективное расходование средств в размере 376,45руб., выразившееся в несоблюдении требований о применении Заказчиком мер ответственности к исполнителю за нарушение условий договора. 15. В нарушение ч.6 ст.34 Закона №44-ФЗ, п.4.5 договора от 03.08.2020 №70 ООО «Сахгемс» неэффективное расходование средств в размере 5650,00руб., выразившееся в несоблюдении требований о применении Заказчиком мер ответственности к исполнителю за нарушение условий договора. 16. В нарушение п.7 ст.9 Закона №44-ФЗ, п.1.1 спецификации к договору от 24.07.2020 №15/20 принят товар с несоответствующей технической характеристикой (свойствами). 17.Неэффективное использование денежных средств в размере 300000,00руб, выразившееся в приобретении навигационного знака для установки по адресу г.Холмск ул. Лесозаводская22,которого в ходе визуального осмотра по данному адресу не обнаружено. В период проверки знак находился на хранении в ООО «Нефтегазснаб». 18.В нарушение п.3.9.1 учетной политики от 12.01.2021 в заявлениях на выдачу денег от 27.05.2021 и 13.04.2021 не указан способ выдачи денежных средств. 19. В нарушение квалификационных требований, предусмотренных Приложением №1 к Положению о системе оплаты труда работников МБУК «ИКЦ» штатным расписанием Учреждения предусмотрены 4 ставки старшего научного сотрудника. 20. В нарушение положений Учетной политики, Приказа №52н в Учреждении применяется форма табеля учета рабочего времени и расчета оплаты труда ф.Т-12 21. В нарушение Письма Минтруда России от 17.06.2020 №14-1/В-735, Информации Роструда от 15.06.2020 у сотрудников, полностью отработавших июль 2020г. указано отработанных дней в количестве 22 дня. 22. В нарушение п.4.8 Постановления №575 неправомерное расходование денежных средств в размере 102314,47 руб., выразившееся в неверном расчете суммы квартальной премии. 23.Недоначисленные отпускные Котельниковой Н.А. в сумме 313,50руб.в результате неверно рассчитанной суммы премии для среднедневного заработка. 24. В нарушение Порядка №922, письма Роструда неправомерное расходование средств, выразившееся в неверно рассчитанной суммы отпускных Кохан В.И. в размере 566,28руб., Бородай К.Н. в размере 1022,56руб., Барановой А.В. в размере 597,52руб., Панкрашиной Н.В. в размере 76,66руб. 25. В нарушение Порядка №922 неправомерное расходование средств, выразившееся в неверно рассчитанной суммы отпускных Томчук Е.В. в размере 902,44руб., Коноплевой Т.С в размере 1319,24руб. 26. Недоначисленные отпускные Глазебной Т.С. в сумме 0,24руб., Чебатковой Л.А. в сумме 889,00руб в результате неверно рассчитанной суммы среднедневного заработка. |
Выдано представление и предписание. 1) Пункты 1-7, 9-13, 16, 18, 20-21, 23, 26 сняты с контроля. Нарушения приняты к сведению для дальнейшего недопущения в работе. Внесены изменения в Порядок составления плана ФХД подведомственных учреждений ДКСиМП (распоряжение от 28.11.2022 №99). Директору Котельниковой Н.А. объявлено замечание (распоряжение от 02.12.2022 №219-к). 2) Пункты 8, 14, 15, 22, 24, 25 остаются на контроле до полного их исполнения. Согласно служебных записок и личных заявлений от 21,30 ноября 2022г. суммы неправомерно и неэффективно выплаченных средств будут удержаны и возвращены в доход бюджета в период с декабря 2022 по декабрь 2023. Внесены изменения в положение о системе оплаты труда работников МБУК «ИКЦ» (приказ от 30.10.2022 №71) 3) Пункт 17 остается на контроле до полного его исполнения. В связи с погодными условиями невозможно установить навигационный знак. Примерный срок установки – май 2023г. 4) Пункт 19 остается на контроле до полного его исполнения. В штатное расписание будут внесены изменения, готовятся уведомления по переводу старших научных сотрудников на должности, отвечающие квалификационным требованиям. |
|
2 |
МБУК «ИКЦ» муниципального образования «Холмский городской округ» |
проверка соблюдения ч.3 ст. 99 Закона № 44-ФЗ |
Плановое контрольное мероприятие акт от 03.10.2022 г. |
8 883,5 тыс.рублей. |
1. нарушение ч. 4 статьи 38 Закона № 44-ФЗ, выразившееся в осуществлении функции и полномочия контрактного управляющего не соответствующих фактическому функционалу выполнения контрактным управляющим должностных обязанностей. Ненадлежащим образом организована работа в части размещения контрактным управляющим информации и документов в ЕИС. |
Выдать предписание об устранении нарушений. Материалы о нарушении Закона № 44-ФЗ передать в орган исполнительной власти для рассмотрения вопроса о возбуждении дел об административном правонарушении, предусмотренных частью 4 статьи 7.29.3 КоАП РФ. частью 2 статьи 7.31 КоАП РФ, частью 1.4 статьи 7.30 КоАП РФ. |
|
3 |
МАОУ СОШ с.Правда |
проверка финансово-хозяйственной деятельности МАОУ СОШ с. Правда. |
Плановое контрольное мероприятия, акт от 22.11.2022 |
123 816,957 тыс.руб. |
1. В нарушение п. 2 ч. 4 и Приложения №1 Порядка 481 Планы ФХД на 2020-2021гг. не содержат все необходимые подписи должностных лиц, ответственных за отраженные в Планах ФХД сведения. 2. В нарушение п. 5 ч.1, п. 6, 7 ч. 2 Порядка №86н, МАОУ СОШ с. Правда на официальном сайте bus.gov.ru не размещена актуальная версия Планов ФХД на 2020г. и 2021г. 3. В нарушение ст. 29 Закона №273-ФЗ актуальная версия Планов ФХД на 2020г. и на 2021г. не размещена на официальном сайте МАОУ СОШ с. Правда. 4. В нарушение п. 8 и Приложения 1 Порядка №481 форма Плана ФХД заполнена неверно и не в полном объеме. Так в таблице №2 «Сведения по выплатам на закупку товаров, работ, услуг» отсутствуют данные об объеме планируемых закупок. В таблице №1 в строке 0001 не отражены суммы остатка средств на начало года, что привело к превышению планируемых расходов над доходами и как итог – отрицательный показатель остатка средств на конец года. 5. В нарушение п. 6, 7 ч. 2 Порядка №86н, ч. 3.3 ст. 32 Закона № 7-ФЗ МАОУ СОШ с. Правда на официальном сайте в Интернет, не размещена актуальная версия муниципального задания на 2020-2021гг. 6. В нарушение п. 15 Порядка №86н квартальные отчеты об исполнении муниципального задания за 2020-2021 год на момент проведения контрольного мероприятия на официальных сайтах сети Интернет опубликованы не были. 7. В нарушение п. 5.6. Положения №309, Положением об оплате труда МАОУ СОШ с. Правда не установлена надбавка за непрерывный стаж работы специалистам и служащим общеотраслевых должностей (заведующему хозяйственной частью), вместе с тем, фактически указанная выплата работнику производится. 8. В нарушение п. 3.1 и Приложения 6 Положения №309 Положением об оплате труда МАОУ СОШ с. Правда выплаты педагогическим работникам за дополнительные трудозатраты установлены в виде фиксированного процента к тарифной ставке (окладу). Согласно приложению 6 Положения №309 данные выплаты должны быть установлены в диапазоне значений от минимального к максимальному размеру с учетом уровня реализуемой общеобразовательной программы, преподаваемого предмета, наполняемости класса и других аналогичных показателей. 9. В нарушение пункта 6.5. Положения №309, Положением об оплате труда МАОУ СОШ с. Правда предусмотрено основание для установления повышающего коэффициента сложности управления заместителям директора: «за наличие в учреждении детей с ограниченными возможностями здоровья, обучающихся в специальных (коррекционных) классах» вместо «за наличие в общеобразовательных учреждениях, не относящихся к категории специальных (коррекционных), детей с ограниченными возможностями здоровья, обучающихся в специальных (коррекционных) классах». 10. Неправомерное расходование средств в сумме 27 600,00руб., направленное на премирование работников к профессиональному празднику День учителя, которые по своему роду деятельности не имеют отношения к педагогической деятельности. 11. В нарушение п. 5.5. Положения №309, п. 5.5. Положения об оплате труда МАОУ СОШ с. Правда неправомерное расходование средств в размере 12512,87руб, выразившееся в начислении в проверяемом периоде выплаты лаборанту за выслугу лет, не предусмотренную данными положениями специалистам и служащим общеотраслевых должностей. 12. В нарушение п. 5.6. Положения №309 неправомерное расходование средств в размере 29709,01руб, выразившееся в установлении надбавки за непрерывный стаж работы специалистам и служащим общеотраслевых должностей (заведующему хозяйственной частью), не предусмотренные Положением об оплате труда МАОУ СОШ с. Правда. 13. В нарушение п. 2.13 Положения №309 неправомерное расходование средств в размере 204963,57руб (заведующий хозяйственной частью – 108 933,09руб., лаборант– 96 030,48руб.), выразившееся в выплате повышающего коэффициента профессиональной квалификационной группы в размере 0,55 специалистам и служащим общеотраслевых должностей не предусмотренных Положением об оплате труда МАОУ СОШ с. Правда 14. Неверное составление штатного расписания, выразившееся в отсутствии в нем выплат компенсационного и стимулирующего характера обязательных к начислению. 15. Неправомерное расходование средств в размере 2 460,46 рублей, выразившееся в выплате Мищенко И.М. заработной платы за дополнительный объем работы в сумме большей, чем предусмотрено дополнительным соглашением к трудовому договору. 16. В нарушение Порядка №922, Информации Минтруда России неправомерное расходование средств в сумме 754,16 рублей выразившееся в переплате суммы отпускных Мищенко И.М., образовавшейся в результате неверно рассчитанного среднедневного заработка. 17. Неправомерное расходование средств в размере 1 203,99 рублей, образовавшееся в результате выплаты Гулину В.В. сумм за выполнение дополнительной работы в сумме большей, чем предусмотрено дополнительным соглашением к трудовому договору. 18. В нарушение Порядка №922, Информации Минтруда России неправомерное расходование средств в сумме 1 584,00 рублей выразившееся в неверно рассчитанной сумме отпускных Гулину В.В. 19. В нарушение Порядка №922, Информации Минтруда России неправомерное расходование средств в сумме 1 119,36 рублей выразившееся в переплате суммы отпускных Федотову К.М., образовавшейся в результате неверно рассчитанного среднедневного заработка. 20. Неправомерное расходование средств в размере 18 351,33 рублей, образовавшееся в результате выплаты Спицыной Р.Л. сумм за выполнение дополнительной работы в сумме большей, чем предусмотрено дополнительным соглашением к трудовому договору. 21. В нарушение Порядка №922, Информации Минтруда России неправомерное расходование средств в сумме 1 635,04 рублей выразившееся в неверно рассчитанной сумме отпускных Спицыной Р.Л. 22. Неправомерное расходование средств в размере 126 698,97 рублей, образовавшееся в результате установления доплат за выслугу лет и коэффициента профессионально квалификационной группы секретарю руководителя Спицыной Р.Л., которые для данной должности Положением об оплате труда работников МАОУ СОШ с.Правда не предусмотрены. 23. Неправомерное расходование средств в размере 187,39 рублей, образовавшееся в результате неверного расчета суммы доплаты Ганжа А.И. за обеспечение молоком школьников. 24. В нарушение Порядка №922, Информации Минтруда России неправомерное расходование средств в сумме 962,72 рублей выразившееся в неверно рассчитанной сумме отпускных Ганжа А.И. 25. Неправомерное расходование средств в размере 106 484,73 рублей, образовавшееся в результате установления доплат за выслугу лет и коэффициента профессионально квалификационной группы лаборанту Ганжа А.И., которые для данной должности Положением об оплате труда работников МАОУ СОШ с.Правда не предусмотрены. 26. В нарушение Порядка №922, Информации Минтруда России недоначислено отпускных в сумме 1 034,81 рублей Шманько О.А. по причине неверного расчета среднедневного заработка. 27. В нарушение Порядка №922, Информации Минтруда России неправомерное расходование средств в сумме 3 250,08 рублей выразившееся в неверно рассчитанной сумме отпускных Вязниковой Н.Л. 28. Недоначислено заработной платы в размере 2 437,39 рублей учителю начальных классов Вязниковой Н.Л. по причине неверного расчета суммы ежемесячной выплаты за выполнение функции классного руководителя. 29. Излишне удержанная заработная плата в размере 322,18 рублей с Вязниковой Н.Л. по причине неверно произведенного перерасчета за период с 29.10.2021 – 31.10.2021. 30. В нарушение Порядка №922, Информации Минтруда России неправомерное расходование средств в сумме 2 818,80 рублей выразившееся в неверно рассчитанной сумме отпускных Олейник Е.А. 31. В нарушение Порядка №922, Информации Минтруда России неправомерное расходование средств в сумме 2 757,60 рублей выразившееся в неверно рассчитанной сумме отпускных Бойко О.В. 32. В нарушение Порядка №922, Информации Минтруда России неправомерное расходование средств в сумме 6 096,96 рублей выразившееся в переплате суммы отпускных Макаревич Т.В., образовавшейся в результате неверно рассчитанного среднедневного заработка. 33. В нарушение приказа Финансового управления администрации муниципального образования «Холмский городской округ» от 21.10.2020 №76 Соглашения на предоставление субсидии на иные цели составлены не по утвержденной форме. 34. В нарушение п.15 Порядка №86н Учреждением информация об операциях с целевыми средствами из бюджета на официальном сайте сети Интернет www.bus.gov.ru размещены с нарушением сроков (05.02.2021г), а изменения в информацию не были опубликованы на сайте сети Интернет. 35. В нарушение п.15 Порядка №86н План ФХД на 2021 год опубликован с нарушением срока, изменения опубликованы не были. 36. Неверное заполнение формы Плана финансово – хозяйственной деятельности. 37. Неправомерное расходование средств в размере 800,00 рублей, выразившееся в оплате суточных в размере, превышающим утвержденный Решением Собрания муниципального образования «Холмский городской округ» от 25.12.2012г. №50/4-840 (в ред. от 26.02.2015 №19/5-200). 38. Нарушение бухгалтерской дисциплины, выразившееся в нарушении сроков сдачи авансового отчета. 39. В нарушении ст. 34 БК РФ МАОУ СОШ с. Правда приобретен товар, в котором не было необходимости. Данные действия Заказчика классифируются как неэффективное расходование бюджетных средств в сумме 23 500 рублей. Кроме того, проверить данный товар на наличие и на соответствие условиям контракта не представляется возможным в связи с его отсутствием. 40. В нарушение ст. 34 БК РФ не соблюдались требования о применении заказчиками мер ответственности в случае нарушения поставщиками (подрядчиками, исполнителями) условий контракта. Неэффективное расходование средств 349,11руб. 41. Неправомерное расходование средств в связи с завышением стоимости работ с учетом материалов неиспользованных при выполнении работ, включенных в форму № КС-2, составляет 183 745,3 рублей. В указанных действиях должностных лиц МАОУ СОШ с. Правда содержатся признаки административного правонарушения, предусмотренного частью 10 статьи 7.32 КоАП РФ. 42. Неправомерное расходование средств на питание на сумму 1 978,73 рублей по документам, которые фактически являются недостоверными. Согласно табеля учета учащихся получивших горячее питание, учащиеся отсутствовали в школе. Тем не менее согласно меню-требования на выдачу продуктов питания, учащиеся питались в дни своего отсутствия в школе. |
|
|
4 |
МБДОУ детский сад № 3 «Родничок» с. Правда |
проверка соблюдения ч.3 ст. 99 Закона № 44-ФЗ |
Плановое контрольное мероприятие акт от 09.12.2022 г. |
9 898,7 тыс.рублей. |
1.В нарушение части 27 статьи 34 Закона № 44-ФЗ, обеспечение исполнения контракта возвращено несвоевременно (1 нарушение - 2022 год); |
|
|
5 |
Муниципальные бюджетные и автономные учреждения муниципального образования «Холмский городской округ» |
Проверка исполнения представлений и предписаний, вынесенных по результатам проверки отчетов об исполнении муниципальных заданий, в части наличия, списания дебиторской задолженности. |
Внеплановая контрольное мероприятие, Акт от 23.12.2022 |
- |
В нарушение п.2 ст.15.15.6 КоАП РФ, п.167 Инструкции №191н, Представления от 29.07.2022 №7/1 дебиторская задолженность по МБУ «УГДХ» по счету 206.26 «Расчеты по авансам по прочим услугам, работам» в размере 900,10 руб. по договору от 26.03.2020 №21/ХГС не отражена в гр.11 (сумма задолженности на конец отчетного периода, из них просроченный) ф.0503769М_D за 9 мес. |
|
|
6 |
ДЖКХ |
Проверка осуществления расходов бюджета Холмского городского округа на реализацию мероприятий муниципальной программы №1.2 «Создание условий для обеспечения качественными коммунальными услугами потребителей муниципального образования «Холмский городской округ» на 2017-2025годы» муниципальной программы «Обеспечение населения муниципального образования «Холмский городской округ» качественными услугами жилищно-коммунального хозяйства на 2014-2025 годы» в части реализации мероприятий при прохождении осенне-зимнего периода 2021-2022 года, в том числе в рамках порядка предоставления субсидии на осуществление мероприятий по повышению качества предоставляемых жилищно-коммунальных услуг на территории муниципального образования «Холмский городской округ» от 28.05.2021г. №798 |
Плановое контрольное мероприятие, акт от 30.12.2022г. №15 |
1449,17тыс.руб. |
1. В нарушение п. 5.3.5, 11.6.1 муниципального контракта поставщиком ООО «ИК Динамика» не предоставлено, а заказчиком ДЖКХ не истребовано обеспечение гарантийных обязательств в сумме 14 564,60руб. 2. В нарушение Приложения 1 к контракту, документального подтверждения проведения шеф монтажа оборудования поставщиком или третьими лицами по поручению поставщика проверке не представлено. |
|