И Н Ф О Р М А Ц И Я
о результатах проверок, проведенных Департаментом финансов администрации
муниципального образования «Холмский городской округ» - органом внутреннего муниципального финансового контроля в 3 квартале 2022 года.
|
6 |
МБДОУ детский сад № 2 «Сказка» г. Холмска |
соблюдение заказчиком, контрактной службой, контрактными управляющими, комиссиями по осуществлению закупок требований Закона № 44-ФЗ при осуществлении закупок для обеспечения нужд МБДОУ детский сад № 2 «Сказка» г. Холмска |
Плановое контрольное мероприятие акт от 05.07.2022г. |
26192,6 тыс.рублей |
1 нарушение, выразившееся в проведении закупок по п.4 ст. 93 Закона № 44-ФЗ в 2020 году не предусмотренные планом графиком; - 1 нарушение, несоблюдение порядка ведения реестра закупок; – 3 нарушения, выразившееся заключении контрактов не на условиях, предусмотренных документацией и не в соответствии с заявкой победителя; – 1 нарушение, в протоколе подведения итогов по запросу котировок в электронной форме отражена не полная информация; – 9 нарушений, выразившиеся в не направлении, направление недостоверной информации, несвоевременном направлении в реестр контрактов документов, информации, предусмотренных ч. 2 ст. 103 Закона № 44-ФЗ; - 3 нарушения, неверно заполнены отчеты об объеме закупок у СМП СОНКО. |
|
7 |
Муниципальные бюджетные и автономные учреждения муниципального образования «Холмский городской округ» |
Отчеты об исполнении муниципальных заданий, в части наличия, списания дебиторской задолженности |
Плановое контрольное мероприятие акт от 06.07.2022г. |
2130079,012тыс. руб. (ФБ-45011,20тыс.руб ОБ-1177147,874 тыс.руб МБ-907919,937тыс.руб) |
1. В нарушение п.2 ст.15.15.6 КоАП РФ, п.167 Инструкции №191н дебиторская задолженность по МБУ «УГДХ» по счету 206.26 в размере 900,10 рублей по договору от 26.03.2020 №21/ХГС не отражена в графе 11 ф.0503769G_D. 2. В нарушение ст.34 БК РФ неэффективное расходование средств МБУ «УГДХ» в размере 3 300,00 рублей, выразившееся в оплате товара, в приобретении которого не было необходимости (оплата произведена 02.06.2021, товар получен 14.04.2022). 3. Неправомерное расходование средств МБУ «УГДХ» в размере 5 892,20 рублей, выразившееся в выплате заработной платы (п/п №832 от 10.08.2018) уволенному сотруднику Журавлеву В.В., которому 07.08.2018г. был произведен окончательный расчет. 4. В нарушение п.2 ст.15.15.6 КоАП РФ, п.167 Инструкции №191н дебиторская задолженность по МБУ «УГДХ» по счету 303.00 в сумме 46 225,04 рублей не отражена в графе 11 ф.0503769G_D, что повлекло незначительное искажение бухгалтерской (финансовой) отчетности. 5. В нарушение ст.34 БК РФ неэффективное расходование средств МБУК «ПКиО» в размере 9 585,75 рублей, ДШИ в размере 2 294,22 рубля, выразившееся в оплате талонов для размещения и захоронения строительного мусора, которые не использовались.6. В нарушение п.2 ст.15.15.6 КоАП РФ, п.167 Инструкции №191н задолженность по МБУК «ЦКС» по счету 303.10 в размере 15 958,00 рублей не отражена в ф. 0503769G_D в графе 10 как сумма долгосрочной задолженности, что повлекло незначительное искажение бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2021 год. 7. В нарушение п.2 ст.15.15.6 КоАП РФ, п.167 Инструкции №191н задолженность по МБУК «ЦКС» в отношении АО «Почта России» в размере 3 040,76 рублей не отражена в ф. 0503769G_D в графе 11 как сумма просроченной задолженности, что повлекло незначительное искажение бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2021 год. 8. В нарушение п.2 ст.15.15.6 КоАП РФ, п.167 Инструкции №191н задолженность по МБУК Холмская «ЦБС» в отношении УФПС Сахалинской области – филиал ФГУП «Почта России» в размере 37 432,99 рублей не отражена в ф. 0503769G_D в графе 11 как сумма просроченной задолженности, что повлекло незначительное искажение бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2021 год. 9. В нарушение п.2 ст.15.15.6 КоАП РФ, п.167 Инструкции №191н задолженность по МБУК «ИКЦ» в отношении ПАО «Сахалинэнерго» в размере 42 978,04 рублей не отражена в ф. 0503769G_D в графе 11 как сумма просроченной задолженности, что повлекло незначительное искажение бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2021 год. 10. Неправомерное расходование средств в размере 10 000,00 рублей, выразившееся в ошибочном начислении и выплате заработной платы недействующему сотруднику МБУК «ИКЦ». 11. В нарушение п.2 ст.15.15.6 КоАП РФ, п.167 Инструкции №191н задолженность по МБУК «ИКЦ» по счету 209.34 в размере 10 000,00 рублей не отражена в ф. 0503769G_D в графе 10 как сумма долгосрочной задолженности, что повлекло незначительное искажение бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2021 год. 12. В нарушение условий договоров от 01.02.2021 №10/1, от 01.06.2020 №10 между МБУ СШ МО ХГО и ПАО «Мегафон», Учреждением было произведено авансирование за услуги связи. 13. В нарушение п.2 ст.15.15.6 КоАП РФ, п.167 Инструкции №191н задолженность по МБУ «Холмск-Арена» по счету 209.34 в размере 11 713,17 рублей не отражена в ф. 0503769G_D в графе 10 как сумма долгосрочной задолженности, что повлекло незначительное искажение бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2021 год. 14. В нарушение условий договора между МАОУ СОШ №6 г. Холмска и АО «Управление по обращению с отходами» Учреждением был произведен авансовый платеж за услуги по обращению с ТКО. 15. Незначительное искажение показателей годовой бухгалтерской отчетности МАОУ СОШ №6 г. Холмска, появившееся в результате непредставления первичных учетных документов по договорам на поставку печатной продукции с УФПС Сахалинской области филиал ФГУП «Почта России». 16. Неэффективное расходование средств МАОУ СОШ №9 г. Холмска в размере 3 075,00рублей, выразившееся в приобретение материальных запасов, в которых на момент оплаты не было необходимости, в несоответствии оплаченного товара по счету от 27.05.2021 №ХМ-149 и принятого к учету на основании УПД от 11.03.2022 №ЛН-232. 17. В нарушение п.2 ст.15.15.6 КоАП РФ, п.167 Инструкции №191н задолженность по МАОУ СОШ №9 г. Холмска по счету 303. в размере 88,57 рублей не отражена в ф. 0503769G_D в графе 11 как сумма просроченной задолженности, что повлекло незначительное искажение бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2021 год. 18. Неэффективное расходование средств МАОУ СОШ №8 г. Холмска в размере 8 973,19рублей, выразившееся в перечислении средств за услуги по водоснабжению и водоотведению по неверным реквизитам организации, признанной несостоятельной (банкротом) по Решению Арбитражного суда Сахалинской области от 10.08.2017г. 19. В нарушение п.2 ст.15.15.6 КоАП РФ, п.167 Инструкции №191н задолженность по МАОУ СОШ №8 г. Холмска в отношении ООО «Холмский водоканал» в размере 8 973,19 рублей не отражена в ф. 0503769G_D в графе 11 как сумма просроченной задолженности, что повлекло незначительное искажение бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2021 год. 20. В нарушение п.6 ст.34 Закона №44-ФЗ, п.7.2, 7.3 контракта от 22.03.2021 №30 МАОУ СОШ №8 г. Холмска не применены штрафные санкции в виде взимания пени/неустойки в размере 5 128,75 рублей за нарушение срока поставки товара в отношении ИП Сафиуллин В.А. 21. Незначительное искажение показателей бухгалтерской (финансовой) отчетности МАОУ СОШ с. Правда, образовавшееся в результате некорректного отражения сумм на счете 206.34 22. В нарушение п.95,96 Инструкции №174н, п.202 Инструкции N 157н, п.79 Инструкции N 162н, п.98, 99 Инструкции N 183н услуги по обслуживанию сайта МБДОУ д/с №7 «Улыбка» г. Холмска отражены по счету 206.21, что привело к неточности отражения записей по счетам бухгалтерского учета. 23. В нарушение условий договора от 26.10.2021 №90 между МБОУ СОШ с.Костромское и ИП Федорова Е.В. Учреждением произведен авансовый платеж на приобретение топлива. |
|
8 |
ДЖКХ администрации Холмского городского округа |
проверка предоставления из бюджета муниципального образования «Холмский городской округ» субсидий на возмещение недополученных доходов в результате отопления, содержания и текущего ремонта пустующего муниципального жилищного фонда |
Плановое контроль-ное меро-приятие акт от 01.07.2022г. |
6651,49 тыс.руб., мест.бюджет |
1. В нарушение Порядка №1702 и №1, а так же условий Соглашений о предоставлении субсидии ДЖКХ Холмского городского округа мониторинг и оценка достижения установленного показателя результативности путем сопоставления данных отчета предоставленных Получателем с данными годовой бухгалтерской отчетности не осуществлялась. 2. В нарушение п. 3.1. Порядка №1 отчет о достижении значений показателя результативности, по соглашению №8 МУП «Тепловые Сети» предоставлен после отчетной даты. 3. В нарушение п. 2.2 Порядка №1 справки указанные в п. «е» и «е» подписаны только руководителем «МУП «Тепловые сети». 4. В нарушение Порядка №1702 и №1 в результате рассмотрения документов и принятия соответствующего решения Главным распорядителем средств не направлялось уведомление Получателям субсидии о принятом решении |
|
9 |
ДЖКХ администрации Холмского городского округа |
Осуществление контроля за соблюдением законодательства РФ при осуществлении капитального ремонта дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов населенных пунктов, произведенного в соответствии с заключенным муниципальным контрактом от 28.09.2020г. №20-166/203 |
Плановое контроль-ное меро-приятие акт от 08.08.2022г. |
Представление: 1. Ссылка на недействующий документ. 2. В нарушение отсутствует подтверждение готовности законченного строительством объекта предусмотренных сводом правил. 3. В нарушение п. 14.2 муниципального контракта не был подписан акт приемки ф. КС-11 для начала исчисления срока гарантийных обязательств. Предписание: 1. Приказ о проведении строительного контроля, назначении ответственного лица по осуществлению контроля (надзора) за надлежащим выполнением работ и общий журнал работ утрачены. 2. Отсутствует локальный сметный расчет к акту приемки выполненных работ ф. КС-2 №7 от 08.12.2021г на сумму 113 036,45руб. 3. В нарушение ч. 14 муниципального контракта, устранение повреждений и неисправностей зафиксированных в акте визуального осмотра двора (д. №16 ул. Адмирала Макарова) от 10.11.2021г. №16 не произведено. Дефектная ведомость и локальный сметный расчет для определения затрат на устранение дефектов специалистами ДЖКХ не были составлены. 4. Некачественное выполнение работ, ненадлежащий контроль за производством работ со стороны заказчика. В результате отсутствия надлежащего контроля специалистами ДЖКХ приняты и оплачены фактически не выполненные работы (неправом. 32 101,00руб.). 5. В нарушение ч. 11 муниципального контракта не приняты меры к проведению досудебных действий по понуждению к надлежащему исполнению обязательств. 6. В нарушение п. 4.1, 14.9 муниципального контракта подрядчиком ООО «Риндзин» не предоставлено, а заказчиком ДЖКХ не истребовано обеспечение гарантийных обязательств в сумме 77 380,66руб. 7. В нарушение п. 4.1 муниципального контракта талоны на утилизацию мусора и документы подтверждающие утилизацию мусора на специальных площадках проверке не представлены (неправом. 135 831,71руб.). 8. В нарушение Порядка ведения Реестра имущества МО ХГО детская игровая площадка, скамейки, урны как объект в реестре муниципальной собственности не числится. 9. В нарушение ст. 34 Закона №44-ФЗ, п. 5.2.2 муниципального контракта штрафные санкции к подрядчику не применялись (45 855,51руб. – неэффект.). |
|
|
10 |
МБУК «ИКЦ» муниципального образования «Холмский городской округ» |
Проверка финансово-хозяйственной деятельности МБУК «ИКЦ» |
Плановое контрольное мероприятияе акт от 12.10.2022г. |
30 719,25988 тыс.руб., в т.ч. обл.б/т – 1 018,637 тыс.руб., мест.б/т – 29 700,62288 тыс.руб. |
1. В нарушение Порядка №1011 в пп.5.1 п.5 ч.1 МЗ на 2020-2021гг. указаны недействующие НПА, регулирующие порядок оказания муниципальной услуги. 2. В нарушение п.15 Порядка №86н скорректированные МЗ на 2020-2021гг. не быди размещены в сети Интернет, что содержит в себе состав правонарушения, предусмотренного ст.15.15.15 КоАП РФ. 3. Нарушение п.3.3 Порядка №1011, выразившееся в невнесении изменений в значение нормативных затрат в 2021г, что привело к превышению расчетной суммы финансового обеспечения МЗ над размером бюджетных ассигнований доведенных до учреждения. 4. В ходе проверки своевременности предоставления БУ средств субсидии на обеспечение выполнения МЗ в 2020г. выявлены отклонения,что является нарушением ч.3 п.3.1 Соглашения и графика предоставления субсидии с разбивкой по месяцам. 5. В нарушение п.15 Порядка №86н копия отчета об исполнении МЗ за 1кв. 2021г. опубликована с нарушением сроков. 6. В нарушение п.3 МЗ на 2020-2021гг. контроль за исполнением МЗ в проверяемом периоде Учредителем не производился. 7. В нарушение п.15 Порядка №86н Учреждением в 2020г не были внесены изменения в информацию об операциях с целевыми средствами из бюджета на сайте сети Интернет www.bus.gov.ru 8. В нарушение п.15 Порядка №86н Учреждением в 2021г. изменения в информацию об операциях с целевыми средствами из бюджета на сайте сети Интернет www.bus.gov.ru размещены с нарушением сроков. 9. В нарушение ст.174 ТК РФ в 2020г. неправомерное расходование средств в размере 350,00 рублей, выразившееся в оплате Ахмадуллиной Ю.С., получающей среднее профессиональное образования, стоимости проезда к месту нахождения образовательного учреждения в размере 100%. 10.В нарушение пп.3 п.1 ст.162 БК РФ нецелевое расходование средств в 2020г. в размере 477,00 рублей, выразившееся в приобретении сувенирной продукции в ноябре месяце из средств, предусмотренных на празднование Дня города. 11.В нарушение пп.3 п.1 ст.162 БК РФ нецелевое расходование средств в 2020г. в размере 9900,00рублей, выразившееся в приобретении георгиевских лент из средств, предусмотренных на празднование Дня города. 12. В приказе от 22.03.2021 №81-к о предоставлении отпуска Бородай К.Н. неверно указан период, за который работнику предоставляется компенсация стоимости проезда к месту проведения отпуска и обратно. 13. В утвержденном перечне платных услуг Учреждение для права на бесплатное посещение музея лиц, не достигших 18 летнего возраста ссылается на постановление Правительства РФ от 12.11.1999 №1242, утратившее силу. 14.В нарушение Порядка №86н Учреждением в 2020г не были опубликованы изменения Плана ФХД на сайте сети Интернет. 15. В нарушение п.3 разд.4 Порядка №1057 План ФХД на 2021г утвержден директором ДКСиМП. 16. В нарушение п.15 Порядка №86н Учреждением изменения Плана ФХД от 31.12.2021 на сайте сети Интернет размещены с нарушением срока. 17. Нарушение норм Закона №44-ФЗ, выразившееся в возможности изменения условий договора от 07.09.2020 №37-20/ПР по основаниям, которые законом не предусмотрены, что содержит состав правонарушения, предусмотренного ч.4 ст.7.32 КоАП РФ. 18. В нарушение ч.6 ст.34 Закона №44-ФЗ, п.5.4 договора от 28.09.2020 №ф0013304/3 ООО «Рико Дизайн» неэффективное расходование средств в размере 376,45руб., выразившееся в несоблюдении требований о применении Заказчиком мер ответственности к исполнителю за нарушение условий договора. 19. В нарушение ч.6 ст.34 Закона №44-ФЗ, п.4.5 договора от 03.08.2020 №70 ООО «Сахгемс» неэффективное расходование средств в размере 5650,00руб., выразившееся в несоблюдении требований о применении Заказчиком мер ответственности к исполнителю за нарушение условий договора. 20. В нарушение ч.6 ст.34 Закона №44-ФЗ, п.7.4 договора от 03.11.2021 №174 ООО «Сириус» неэффективное расходование средств в размере 11800,00руб., выразившееся в несоблюдении требований о применении Заказчиком мер ответственности к исполнителю за нарушение условий договора. 21. Неправомерное расходование средств в размере 17500,00 рублей, выразившееся в отсутствии товара (гранитной плитки красного цвета) предусмотренного договором от 24.07.2020 №15/20. 22. В нарушение п.7 ст.9 Закона №44-ФЗ, п.1.1 спецификации к договору от 24.07.2020 №15/20 принят товар с несоответствующей технической характеристикой (свойствами). 23. В нарушение ст.34 БК РФ неэффективное расходование средств в размере 43020,00руб, выразившееся в приобретении витрины по договору от 03.11.2021 №174, которая на момент проведения контрольных мероприятий Учреждением не использовалась. 24. Неправомерное расходование средств в размере 49749,35 рублей, выразившееся в выполнении работ по реставрации холстов с размерами предусмотренными договорами от 24.05.2021 №ф00017015, от 14.10.2021 №ф00018448, которых в наличии не установлено. 25.Неэффективное использование денежных средств в размере 300000,00руб, выразившееся в приобретении навигационного знака для установки по адресу г.Холмск ул. Лесозаводская22,которого в ходе визуального осмотра по данному адресу не обнаружено. В период проверки знак находился на хранении в ООО «Нефтегазснаб». 26.В нарушение п.3.9.1 учетной политики от 12.01.2021 в заявлениях на выдачу денег от 27.05.2021 и 13.04.2021 не указан способ выдачи денежных средств. 27. В нарушение квалификационных требований, предусмотренных Приложением №1 к Положению о системе оплаты труда работников МБУК «ИКЦ» штатным расписанием Учреждения предусмотрены 4 ставки старшего научного сотрудника. 28. В нарушение положений Учетной политики, Приказа №52н в Учреждении применяется форма табеля учета рабочего времени и расчета оплаты труда ф.Т-12 29. В нарушение Письма Минтруда России от 17.06.2020 №14-1/В-735, Информации Роструда от 15.06.2020 у сотрудников, полностью отработавших июль 2020г. указано отработанных дней в количестве 22 дня. 30. В нарушение п.4.8 Постановления №575 неправомерное расходование денежных средств в размере 102314,47 руб., выразившееся в неверном расчете суммы квартальной премии. 31. Неправомерное расходование средств в размере 30696,75 руб., выразившееся в выплате премии Котельниковой Н.А. без издания распорядительных документов. 32.Недоначисленные отпускные Котельниковой Н.А. в сумме 313,50руб.в результате неверно рассчитанной суммы премии для среднедневного заработка. 33. В нарушение Порядка №922, письма Роструда неправомерное расходование средств, выразившееся в неверно рассчитанной суммы отпускных Кохан В.И. в размере 566,28руб., Бородай К.Н. в размере 1022,56руб., Барановой А.В. в размере 597,52руб., Панкрашиной Н.В. в размере 76,66руб. 34. В нарушение Порядка №922 неправомерное расходование средств, выразившееся в неверно рассчитанной суммы отпускных Томчук Е.В. в размере 902,44руб., Коноплевой Т.С в размере 1319,24руб. 35. Недоначисленные отпускные Глазебной Т.С. в сумме 0,24руб., Чебатковой Л.А. в сумме 889,00руб в результате неверно рассчитанной суммы среднедневного заработка. |
|
11 |
МБУК «ИКЦ» муниципального образования «Холмский городской округ» |
проверка соблюдения ч.3 ст. 99 Закона № 44-ФЗ |
Плановое контрольное мероприятие акт от 03.10.2022 г. |
8 883,5 тыс.рублей. |
1. нарушение ч. 4 статьи 38 Закона № 44-ФЗ, выразившееся в осуществлении функции и полномочия контрактного управляющего не соответствующих фактическому функционалу выполнения контрактным управляющим должностных обязанностей. Ненадлежащим образом организована работа в части размещения контрактным управляющим информации и документов в ЕИС. |