Информация о результатах проверок, проведенных Департаментом финансов администрации муниципального образования «Холмский городской округ» - органом внутреннего муниципального финансового контроля в 2022 году

№ пп

Объект проверки

Тема проверки

Вид проверки, дата акта

Объем

проверенных средств

Результаты проверки

Итоги

1

Департамент образования
администрации МО ХГО
Департамент культуры, спорта и молодежной политики администрации МО ХГО

Проверка осуществления расходов бюджета Холмского городского округа на реализацию мероприятий муниципальной подпрограммы №5 «Летний отдых, оздоровление и занятость детей и молодежи», программы «Развитие образования в муниципальном образовании «Холмский городской округ» на 2015-2025 годы», утвержденной постановлением администрации МО «Холмский городской округ» от 29.04.2015 г. №402.

Плановое контрольное мероприятие. Акт от 14.04.2022

35 968,30 (мест.б/т)

Нарушение ст. 298 ГК РФ, №7-ФЗ в Уставах вид деятельности по организации отдыха и оздоровления детей в каникулярное время не указан. 2. Разночтения приказов Учреждений и приказов УКиА «Об открытии летних оздоровительных лагерей». 3. Нарушения Инструкции 209н, Инстркции 157н, Инструкции 174н. 4. Нарушения условий договоров страхования. 5. Нарушения Порядка 85н. 7. Нарушения ТК РФ и Закона РФ от 19.02.1993 №4520-1. 8. Нарушение Закона №7-ФЗ. 6. В нарушение Приказа №39 от 29.04.2021 г. ««О подготовке к ЛОК. 7. Нарушения ТК РФ и разъяснений Минтруда РФ от 13.08.2014 г. №17-3/И-383. 8. Нарушение Инструкции №52н. 9. Нарушение Инструкций №162н, №174н, №183н. 10. В нарушение ч.2 ст. 162, 927, 934, 940, 943, 954, 961 ГК РФ страхование детей от несчастных случаев не было оформлено должным образом (не оформлен договор). 11. Нарушения ч.2 ст. 15 ТК РФ. 12. Нарушения Положения о лагере с дневным пребыванием детей и подростков.

13. В нарушение условий договоров оказание услуг осуществлено раньше установленного договором календарного срока. 14. Установлено несоответствие поставленного товара указанному в спецификации. 15. Нарушение ст. 267 ТК РФ. 17. Нарушение ст. 144 ТК РФ, ЕТКС. 18. Нарушение ст. 122, 127 ТК РФ. 19.

Неправомерное расходование — 54,67 т.р.; неэффект. — 320,16 т.р.; нецелевое расходование — 1201,40 т.р.; прочие — 5,93 т.р.

2.

МБДОУ д/с «Теремок»

проверка соблюдения ч. 8 ст. 99 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд».

Акт от 06.05.2022

3.

МБДОУ д/с «Теремок»

проверка соблюдения ч.3 ст. 99 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд».

Акт от 31.05.2022

27 373,37 тыс. руб.

нарушения ч.2 п. 8 ст.16 Закона № 44-ФЗ — 3 нарушения, выразившиеся в не приведение планов-графиков в соответствие с измененным объемом финансового обеспечения для осуществления закупок; - ст. 73 Бюджетного кодекса РФ, порядка ведения реестра закупок; - ч.27 ст. 34 Закона № 44-ФЗ — 2 нарушения, обеспечение исполнения контракта не возвращено; установлен не верный срок возврата обеспечения исполнения контракта; - ч.1 ст. 34, ч. 10 ст. 83.2 Закона № 44-ФЗ — 5 нарушений, заключён контракт с нарушением объявленных условий определения поставщика (подрядчика, исполнителя); заключены контракты с нарушением условий исполнения контракта, предложенных лицом, с которым заключается контракт; - ч. 2 ст. 103 Закона № 44-ФЗ — 4 нарушения, непредставление документов, подлежащих включению в реестр контрактов; - ч.3 ст. 103 Закона № 44-ФЗ — 5 нарушений, несвоевременного направления в реестр контрактов документов; - ч.4.1 ст. 30 Закона № 44-ФЗ- 3 нарушения, неверно заполнены отчеты об объеме закупок у СМП СОНКО.I16

4.

МАОУ СОШ №9 г. Холмска

Ведение бухгалтерского учета МАОУ СОШ № 9 г. Холмска, повлекшее предоставление не достоверной бухгалтерской отчетности.

Заключение по результатам обследования от 03.06.2022 г.

-

1. В нарушение п. 108 Инструкция №157н списание продуктов питания, использованных с целью обеспечения питанием учащихся в 2019—2021 гг., МАОУ СОШ №9 в соответствующем порядке произведено не в полном объеме, что повлекло за собой завышение балансовой стоимости материальных запасов по состоянию. 2. В нарушение п. 9 Инструкция №33н, абз. 2 п. 1.5 Методических указаний №49 — инвентаризация продуктов питания в 2019 г., в 2020 г. с целью обеспечения достоверности данных в бухгалтерском учете и отчетности перед составлением/сдачей годовой бухгалтерской отчетности не проводилась. 3. В нарушение п. 1 ст. 13 Закона №402-ФЗ завышена балансовая стоимость материальных запасов по причине недостоверного отражения на счетах бухгалтерского учета и несвоевременности их списания, показатель стоимости нефинансового актива на конец года завышен. В нарушение п. 56 Инструкции 33н результаты инвентаризации в годовой отчетности за 2020-2021гг. не отражены.

5.

МБДОУ детский сад № 2 «Сказка» г. Холмска

соблюдение заказчиком, контрактной службой, контрактными управляющими, комиссиями по осуществлению закупок требований Закона № 44-ФЗ при осуществлении закупок для обеспечения нужд МБДОУ детский сад № 2 «Сказка» г. Холмска

Плановое контрольное мероприятие акт от 05.07.2022 г.

26192,6 тыс.рублей

1 нарушение, выразившееся в проведении закупок по п. 4 ст. 93 Закона № 44-ФЗ в 2020 году не предусмотренные планом графиком; - 1 нарушение, несоблюдение порядка ведения реестра закупок; - 3 нарушения, выразившееся заключении контрактов не на условиях, предусмотренных документацией и не в соответствии с заявкой победителя; - 1 нарушение, в протоколе подведения итогов по запросу котировок в электронной форме отражена не полная информация; - 9 нарушений, выразившиеся в не направлении, направление недостоверной информации, несвоевременном направлении в реестр контрактов документов, информации, предусмотренных ч. 2 ст. 103 Закона № 44-ФЗ; - 3 нарушения, неверно заполнены отчеты об объеме закупок у СМП СОНКО.

6.

Муниципальные бюджетные и автономные учреждения муниципального образования «Холмский городской округ»

Отчеты об исполнении муниципальных заданий, в части наличия, списания дебиторской задолженности

Плановое контрольное мероприятие акт от 06.07.2022 г.

2130079,012 тыс. руб. (ФБ-45011,20тыс.руб ОБ-1177147,874 тыс.руб МБ-907919,937тыс.руб)

1. В нарушение п. 2 ст.15.15.6 КоАП РФ, п. 167 Инструкции №191н дебиторская задолженность по МБУ «УГДХ» по счету 206.26 в размере 900,10 рублей по договору от 26.03.2020 №21/ХГС не отражена в графе 11 ф.0503769G_D. 2. В нарушение ст. 34 БК РФ неэффективное расходование средств МБУ «УГДХ» в размере 3 300,00 рублей, выразившееся в оплате товара, в приобретении которого не было необходимости (оплата произведена 02.06.2021, товар получен 14.04.2022). 3. Неправомерное расходование средств МБУ «УГДХ» в размере 5 892,20 рублей, выразившееся в выплате заработной платы (п/п №832 от 10.08.2018) уволенному сотруднику Журавлеву В.В., которому 07.08.2018 г. был произведен окончательный расчет. 4. В нарушение п. 2 ст.15.15.6 КоАП РФ, п. 167 Инструкции №191н дебиторская задолженность по МБУ «УГДХ» по счету 303.00 в сумме 46 225,04 рублей не отражена в графе 11 ф.0503769G_D, что повлекло незначительное искажение бухгалтерской (финансовой) отчетности. 5. В нарушение ст. 34 БК РФ неэффективное расходование средств МБУК «ПКиО» в размере 9 585,75 рублей, ДШИ в размере 2 294,22 рубля, выразившееся в оплате талонов для размещения и захоронения строительного мусора, которые не использовались.6. В нарушение п. 2 ст.15.15.6 КоАП РФ, п. 167 Инструкции №191н задолженность по МБУК «ЦКС» по счету 303.10 в размере 15 958,00 рублей не отражена в ф. 0503769G_D в графе 10 как сумма долгосрочной задолженности, что повлекло незначительное искажение бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2021 год. 7. В нарушение п. 2 ст.15.15.6 КоАП РФ, п. 167 Инструкции №191н задолженность по МБУК «ЦКС» в отношении АО «Почта России» в размере 3 040,76 рублей не отражена в ф. 0503769G_D в графе 11 как сумма просроченной задолженности, что повлекло незначительное искажение бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2021 год. 8. В нарушение п. 2 ст.15.15.6 КоАП РФ, п. 167 Инструкции №191н задолженность по МБУК Холмская «ЦБС» в отношении УФПС Сахалинской области — филиал ФГУП «Почта России» в размере 37 432,99 рублей не отражена в ф. 0503769G_D в графе 11 как сумма просроченной задолженности, что повлекло незначительное искажение бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2021 год. 9. В нарушение п. 2 ст.15.15.6 КоАП РФ, п. 167 Инструкции №191н задолженность по МБУК «ИКЦ» в отношении ПАО «Сахалинэнерго» в размере 42 978,04 рублей не отражена в ф. 0503769G_D в графе 11 как сумма просроченной задолженности, что повлекло незначительное искажение бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2021 год. 10. Неправомерное расходование средств в размере 10 000,00 рублей, выразившееся в ошибочном начислении и выплате заработной платы недействующему сотруднику МБУК «ИКЦ». 11. В нарушение п. 2 ст.15.15.6 КоАП РФ, п. 167 Инструкции №191н задолженность по МБУК «ИКЦ» по счету 209.34 в размере 10 000,00 рублей не отражена в ф. 0503769G_D в графе 10 как сумма долгосрочной задолженности, что повлекло незначительное искажение бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2021 год. 12. В нарушение условий договоров от 01.02.2021 №10/1, от 01.06.2020 №10 между МБУ СШ МО ХГО и ПАО «Мегафон», Учреждением было произведено авансирование за услуги связи. 13. В нарушение п. 2 ст.15.15.6 КоАП РФ, п. 167 Инструкции №191н задолженность по МБУ «Холмск-Арена» по счету 209.34 в размере 11 713,17 рублей не отражена в ф. 0503769G_D в графе 10 как сумма долгосрочной задолженности, что повлекло незначительное искажение бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2021 год. 14. В нарушение условий договора между МАОУ СОШ №6 г. Холмска и АО «Управление по обращению с отходами» Учреждением был произведен авансовый платеж за услуги по обращению с ТКО. 15. Незначительное искажение показателей годовой бухгалтерской отчетности МАОУ СОШ №6 г. Холмска, появившееся в результате непредставления первичных учетных документов по договорам на поставку печатной продукции с УФПС Сахалинской области филиал ФГУП «Почта России». 16. Неэффективное расходование средств МАОУ СОШ №9 г. Холмска в размере 3 075,00рублей, выразившееся в приобретение материальных запасов, в которых на момент оплаты не было необходимости, в несоответствии оплаченного товара по счету от 27.05.2021 №ХМ-149 и принятого к учету на основании УПД от 11.03.2022 №ЛН-232. 17. В нарушение п. 2 ст.15.15.6 КоАП РФ, п. 167 Инструкции №191н задолженность по МАОУ СОШ №9 г. Холмска по счету 303. в размере 88,57 рублей не отражена в ф. 0503769G_D в графе 11 как сумма просроченной задолженности, что повлекло незначительное искажение бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2021 год. 18. Неэффективное расходование средств МАОУ СОШ №8 г. Холмска в размере 8 973,19рублей, выразившееся в перечислении средств за услуги по водоснабжению и водоотведению по неверным реквизитам организации, признанной несостоятельной (банкротом) по Решению Арбитражного суда Сахалинской области от 10.08.2017 г. 19. В нарушение п. 2 ст.15.15.6 КоАП РФ, п. 167 Инструкции №191н задолженность по МАОУ СОШ №8 г. Холмска в отношении ООО «Холмский водоканал» в размере 8 973,19 рублей не отражена в ф. 0503769G_D в графе 11 как сумма просроченной задолженности, что повлекло незначительное искажение бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2021 год. 20. В нарушение п. 6 ст.34 Закона №44-ФЗ, п. 7.2, 7.3 контракта от 22.03.2021 №30 МАОУ СОШ №8 г. Холмска не применены штрафные санкции в виде взимания пени/неустойки в размере 5 128,75 рублей за нарушение срока поставки товара в отношении ИП Сафиуллин В.А. 21. Незначительное искажение показателей бухгалтерской (финансовой) отчетности МАОУ СОШ с. Правда, образовавшееся в результате некорректного отражения сумм на счете 206.34 22. В нарушение п. 95,96 Инструкции №174н, п. 202 Инструкции N 157н, п. 79 Инструкции N 162н, п. 98, 99 Инструкции N 183н услуги по обслуживанию сайта МБДОУ д/с №7 «Улыбка» г. Холмска отражены по счету 206.21, что привело к неточности отражения записей по счетам бухгалтерского учета. 23. В нарушение условий договора от 26.10.2021 №90 между МБОУ СОШ с.Костромское и ИП Федорова Е.В. Учреждением произведен авансовый платеж на приобретение топлива.