Информация о результатах проверок, проведенных Департаментом финансов администрации муниципального образования «Холмский городской округ» - органом внутреннего муниципального финансового контроля за 3 квартал 2021 году.

№ пп

Дата акта

Объект проверки

Тема проверки

Результаты проверки

1

09.08.2021 (плановая с 31.05.2021 г.)

МАОУ СОШ № 9 г. Холмска

Проверка финансово-хозяйственной деятельности Муниципального автономного общеобразовательного учреждения средняя общеобразовательная школа № 9 муниципального образования «Холмский городской округ» за 2020 год и истекший период 2021 года.

1. В нарушение п. 3 ч. 2 Порядка №283 ч. 3 Требований №186н обоснования (расчеты) плановых показателей при составлении Планов ФХД9 не формировались.

2. В нарушение п. 5 ч.1, п. 6, 7 ч. 2 Порядка №86н, на официальном сайте bas.gov.ru не размещена актуальная версия Планов ФХД на 31.12.2020 г., и на 30.06.2021 г.

3. В нарушение ст. 29 Закона №273-ФЗ актуальная версия Планов ФХД на 31.12.2020 г. и на 30.06.2021 г. не размещена на официальном сайте МАОУ СОШ №9.

4. В нарушение п. 2.10 Порядка №1011 п.п 5.2. «Порядок информирования потенциальных потребителей муниципальной услуги» не указана информация, где и в какие сроки размещается муниципальное задание и отчет о его выполнении.

5.В нарушение п. 6, 7 ч. 2 Порядка №86н, на официальном сайте bus.gov.ru., а так же на официальном сайте МАОУ СОШ №9 в сети Интернет не размещена актуальная версия муниципального задания на 31.12.2020 г., версия муниципального задания на 30.06.2021 г. и отчеты о выполнении муниципального задания.

6. Неправомерное расходование средств выразившееся в назначении выплат по дополнительным трудозатратам.

7. В нарушение требований, установленных Положением о премировании, Положением о Комиссии по распределению выплат сотрудникам МАОУ СОШ №9, выплаты стимулирующего характера производились при отсутствии аналитических справок, персональных и сводных оценочных листов работников, подтверждающих достижение показателей и критериев оценки эффективности труда, позволяющих оценить результативность и качество работы.

8. Положением о премировании предусмотрена премиальная выплата «в связи с награждением почетной грамотой ОУ или объявлением благодарности ОУ» идентичная выплата предусмотрена Положением об экономии фонда оплаты труда.

9. Неправомерно дважды назначена премиальная выплата «по итогам работы в феврале месяце 2020 г.» одним и тем же сотрудникам.

10. В приказах о премировании МАОУ СОШ №9 используется два взаимоисключающих условия: «В связи с праздниками» и «по итогам работы в феврале месяце 2020 г.».

11. В нарушении постановления администрации муниципального образования «Холмский городской округ» от 13.06.2018 г. №1011 неправомерное расходование средств субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания в связи с профессиональными праздниками.

12. В нарушение ст. 60.2, 151 Трудового кодекса РФ в приказах не указан конкретный вид поручаемой работнику дополнительной работы (ее содержание), объем и сроки выполнения, что повлекло необоснованное начисление выплаты.

13. Нецелевое расходование средств, выразившееся в начислении премиальной выплаты педагогам за создание платных дополнительных услуг за счет средств субсидии выделенных на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания.

14. В нарушение п. 2.3.4. Соглашений МАОУ СОШ № 9 отчеты о расходовании средств субсидии на иные цели МАОУ СОШ №9 не предоставлялись, форма отчета к Соглашениям не приложена.

15. В нарушение ч. 2 Методические указания №52н — при заполнении авансовых отчетов отсутствует дата утверждения отчетов, подтверждающие расходы документы не нумеруются подотчетным лицом в порядке их записи в отчете, частично отсутствуют подписи ответственного сотрудника и подотчетных лиц, неверно указываются даты подтверждающих документов, отчеты сдаются с нарушением срока. 16. В нарушении Положения №19/5-199 в принятых к учету документах отсутствует справка о стоимости проезда по территории РФ, что повлекло неэффективное использование средств субсидии на иные цели. Так же, отсутствует ко-пия паспорта с отметкой органа пограничного контроля (пункта пропуска) о месте пересечения государственной границы Российской Федерации.

17. Неправомерное расходование средств на компенсацию расходов по оплате сервисного сбора за переоформление билетов. 18. В нарушение п. 5 ст. 8 Закона № 402-ФЗ, п. 11 Приказа №274н учетная политика по ведению бухгалтерского учета принята на 2020 год.

19. Невозможно установить своевременность принятия товара к учету в связи с тем, что в товарной накладной отсутствует дата принятия товара.

20. В нарушение положений закрепленных учетной политикой на 2020 год МАОУ СОШ №9:

- ведомость выдачи материальных ценностей на нужды учреждения ф. 0504210 не применяется.

- комиссия по поступлению активов не утверждена, протоколы заседания комиссии не ведутся.

21. Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассо-вых операций.

2

10.08.2021 г. (внеплановая по жалобе Фисюк Г. А. с 23.08.2021 г.)

МКУ «Служба единого заказчика»

проверка соблюдения п. 3 ч. 8 ст. 99 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» по закупке «Капитальный ремонт в здании Сельского Дома культуры с. Чапланово», извещение № 0361300009121000202.

Нарушений при обосновании Н (М)ЦК не установлено.