Информация о результатах проверок, проведенных Департаментом финансов администрации муниципального образования «Холмский городской округ» - органом внутреннего муниципального финансового контроля во 2 квартале 2021 году.

№ пп

Дата акта

Объект проверки

Тема проверки

Результаты проверки

2021 год

1

05.04.2021

МБУ СШ «Холмск -Арена»

Проверка соблюдения законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг

Нарушений не выявлено

2

21.04.2021 г.

МБДОУ д/с № 2 «Сказка», Департамент образования администрации МО ХГО

Проверка достоверности отчетности о результатах предоставления и использования бюджетных средств (средств, предоставленных из бюджета), в том числе отчетов о реализации муниципальных программ, отчетов об исполнении муниципальных заданий, отчетов о достижении значений показателей результативности предоставления средств из бюджета.

1. В муниципальном задании показатель объема муниципальной услуги составляет общее количество потребителей без разбивки на категории по возрасту обучающихся. Применяется один норматив финансовых затрат к обеим категориям, что недопустимо. Искажение показателей влечет неверный расчет объема финансового обеспечения муниципального задания. Формальный подход Учредителя к формированию муниципального задания МБДОУ д/с № 2 «Сказка».

2. В нарушение п. 15 Приказа Минфина России от 21.07.2011 г. № 86н МБДОУ д/с № 2 «Сказка» в сети Интернет www.bus.gov.ru. размещены не все изменения, вносимые в План ФХД.

3. Отчет о выполнении муниципального задания содержит не достоверные сведения, в части утвержденного показателя «Доля родителей (законных представителей) детей, удовлетворенных качеством услуги» в муниципальном задании на 2020 год.

3

31.05.2021 г.

ДУМИЗ администрации Холмского городского округа

Осуществление расходов на обеспечение выполнения функций казенного учреждения в части финансового обеспечения по содержанию и управлению объектами муниципальной собственности муниципального образования «Холмский городской округ» и их отражения в бюджетном учете и отчетности.

1.Предоставлена компенсация затрат в отсутствие первичных учетных документов подтверждающих осуществление операций с объектами имущества казны. 2. Установлен факт двойной оплаты. 3. В нарушение п. 2.1.1. Соглашения о предоставлении компенсации от 20.11.2019 г. №4/11 МУП «Водоканал», подтверждающие документы к отчету не представлены. 4. В нарушение п. 2.3.4. к Соглашению от 23.12.2019 г. №4/12 заключенного с МУП «Искра» отчет об использовании компенсации не представлен. 5. В нарушение п. 2.1.1. Соглашений о предоставлении компенсации заключенных с МУП «Искра», подтверждающие документы к отчетам не представлены.

4

07.06.2021 г.

МКОУ О (С)ОШ г. Холмск

Соблюдение требований законодательства о контрактной системе в рамках полномочий, определенных частью 8 статьи 99 Федерального закона от 05.04.2013 года № 44-ФЗ

1. Нарушения по Закону № 44-ФЗ:

- в должностной инструкции контрактного управляющего отражены функции и полномочия, исключенные из Закона № 44-ФЗ с 01.10.2019 г. (нарушение п. 4 ст. 38 Закона № 44-ФЗ); - в преамбуле контрактов — от 13.01.2020 № 14, от 01.09.2020 г. № 36, от 11.02.2020 г. № 109/22, в договоре № 765000021587/10 от 01.01.2020 г., не верно определено основание заключение по статье 93 Закона № 44-ФЗ, на основании которых осуществлялись закупки; - в нарушении п. 2 ст. 34 Закона № 44-ФЗ, в контрактах от 26.08. 2020 г. № 34, 35; от 01.11.2020 г. № 38, 39; от 11.01.2021 г. № 13,14 не содержится обязательное условие, что цена контракта является твердой и определяется на весь срок исполнения контракт; - формальный подход при расчёте и обосновании цены контракта с единственным поставщиком в контрактах от 26.08. 2020 г. № 34, 35; от 01.11.2020 г. № 38, 39; от 11.01.2021 г. № 13,14; договор от 09.01.2020 г. № 14-МТ/4; контракт от 09.04.2020 г. № 25 (нарушение п. 1 ст. 22 Закона № 44-ФЗ); - ненадлежащее оформление документов о приемке товаров, услуг (нарушение п. 7 ст.94 Закона № 44-ФЗ); - формальный подход при проверке соответствия поставленного товара условиям контракта от 09.04.2020 г. № 25 (нарушение ст. 94 Закона № 44-ФЗ); - не проводилась экспертиза результатов исполнения обязательств по контракту на соответствие его условиям (нарушение п. 3 ст. 94 Закона № 44-ФЗ).

2. Нарушения в финансово-бюджетной сфере статьи 34 Бюджетного Кодекса РФ:

- по контрактам: от 09.01.2020 г. № 7; от 26.08.2020 г. № 35; от 01.11.2020 г. № 38; от 11.01.2021 г. № 13 неправомерная оплата на сумму 19 591,15 рублей.

5

15.06.2021 г.

МКОУ О (С)ОШ г. Холмск

Соблюдение требований законодательства о контрактной системе в рамках полномочий, определенных частью 3 статьи 99 Федерального закона от 05.04.2013 года № 44-ФЗ

1. В нарушение п. 2 ч. 8 ст. 16 Закона № 44-ФЗ — при изменении лимита бюджетных обязательств не вносились соответствующие изменения в план-график закупок на 2020 год.

2. В нарушение ст. 103 Закона №44-ФЗ, п. 12 № 1084 информация об исполнении договоров размещена с нарушением установленного срока, не в полном объеме, не размещена