Информация о результатах проверок, проведенных Финансовым управлением администрации муниципального образования «Холмский городской округ» - органом внутреннего муниципального финансового контроля в IV квартале 2020 года.

№ пп

Дата акта

Объект проверки

Тема проверки

Результаты проверки

2020 год

1

05.10.2020

Администрация муниципального образования «Холмский городской округ»

Проверка соблюдения условий, целей и порядка предоставления субсидий из бюджета муниципального образования «Холмский городской округ» на возмещение затрат на уплату лизинговых платежей по договорам финансовой аренды (лизинга) и первого взноса при заключении договора лизинга администрацией муниципального образования «Холмский городской округ».

Нарушений не обнаружено.

2

07.10.2020

Администрация муниципального образования «Холмский городской округ»

Проверка соблюдения условий, целей и порядка предоставления субсидий из бюджета муниципального образования «Холмский городской округ» на возмещение затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях администрацией муниципального образования «Холмский городской округ».

Установлены замечания. Направлены предложения.

3

23.10.2020

МУП ЖКХ «Мастер»

Предварительная оценка финансового состояния МУП ЖКХ «Мастер» как получателя муниципальной субсидии на возмещение затрат в связи с оказанием услуг по осуществлению пассажирских перевозок автомобильным транспортом по регулируемым маршрутам, не компенсированным доходами

Субсидия за август 2020 г.

4

30.10.2020

МБУК «Парк культуры и отдыха города Холмска»

Установление законности составления и исполнения бюджета Холмского городского округа в отношении расходов, связанных с осуществлением закупок, достоверности учета таких расходов и отчетности в соответствии с Законом № 44-ФЗ, Бюджетным кодексом Российской Федерации и принимаемыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами Российской Федерации.

Не применяются установленные требования к закупаемым отдельным видам товаров; осуществление закупок, не предусмотренных планом-графиком; некорректное планирование закупок и размещение в ЕИС недостоверной информации; при обосновании НМЦК с применением метода сопоставимых рыночных цен (анализа рынка) не соблюдены требования ч. 3 ст. 22 Закона № 44-ФЗ; не выставлена пеня за просрочку исполнения поставщиком обязательств на общую сумму 1,00414 тыс. руб.; несоответствие поставленного товара, оказанной услуги условиям договора; нарушение порядка приёмки поставленного товара, оказанной услуги установленного контрактом.

Нарушения в финансово-бюджетной сфере статьи 34 Бюджетного Кодекса РФ: по договору от 15.05.2020 г. № Т-24-2020 осуществлено неправомерное расходование бюджетных средств в сумме 3 900 рублей; по договорам: от 06.08.2020 г. № 0025/200; от 24.09.2019 г. № 19 допущено неэффективное использование бюджетных средств.

5

Акт от 23.11.2020 (плановая с 12.10.2020)

МБОУ «Информационно-методический центр» муниципального образования «Холмский городской округ»

Проверка целевого и эффективного использования средств субсидий, выделенных в 2018, 2019 годах на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание услуг (выполнение работ) и на иные цели

Неправомерное использования средств субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания в размере 68,47 тыс. руб. неправомерное использование средств субсидии на иные цели в размере 0,7 тыс. руб.

6

Акт от 31.12.2020 г. (плановая с 30.11.2020 г.)

Муниципальное казенное учреждение «Централизованная бухгалтерия учреждений культуры» муниципального образования «Холмский городской округ»

Оценка финансово-хозяйственной деятельности.

1. Утвержденные изменения показателей бюджетной сметы не соответствуют утвержденной форме.

2. Отсутствует план-график закупок.

3. Штатное расписание на 2019 год не согласовано с учредителем.

4. Не размещена в сети «Интернет» на официальном сайте Управления культуры и архивного дела администрации муниципального образования «Холмский городской округ» информация о среднемесячной заработной плате руководителя, заместителя, главного бухгалтера МКУ «ЦБУК» за 2019 год.

5. Система оплаты труда работников учреждения не соответствует постановлению Правительства Сахалинской области от 07.02.2013 №48 «О совершенствовании систем оплаты труда работников государственных учреждений Сахалинской области», постановлению Правительства Сахалинской области от 29.07.2019 №324 «Об отдельных вопросах оплаты труда работников отдельных государственных учреждений Сахалинской области».

6. Не утверждены нормативные затраты для обеспечения функций МКУ «ЦБУК» МО «Холмский городской округ» и не принят Порядок материально-технического и организационного обеспечения деятельности учреждения.

7. В нарушении п. 7 ч.2 Решения Собрания муниципального образования «Холмский городской округ» от 26.02.2015 №19/5-199 «Об утверждении положения о размерах, порядке и условиях предоставления компенсационных выплат лицам, проживающим в муниципальном образовании «Холмский городской округ» и работающим в организациях, финансируемых из бюджета муниципальном образовании «Холмский городской округ» стоимость проезда