Информация о результатах проверок, проведенных Финансовым управлением администрации муниципального образования «Холмский городской округ» - органом внутреннего муниципального финансового контроля во II квартале 2020 года

1

06.04.2020г.

Администрация муниципального образования "Холмский городской округ", УФКСиМП, УКиАД

Контроль за полнотой и достоверностью отчетности о реализации муниципальной программы «Повышение эффективности реализации молодежной политики в муниципальном образовании «Холмский городской округ»» на 2015-2025 годы

1. В перечень мероприятий Программы необоснованно включены мероприятия, которые предусмотрены и исполняются в рамках другой независимо действующей муниципальной программы - «Патриотическое воспитание в муниципальном образовании «Холмский городской округ на 2014-2025 годы».

2. Выборочной проверкой установлены расходы не соответствующие целям и задачам Программы. 121,97тыс.руб.

2

14.04.2020г.

МБУ «УГДХ»

Установления законности составления и исполнения бюджета в отношении расходов, связанных с осуществлением закупок, достоверности учёта таких расходов и отчётности в соответствии с Законом № 44-ФЗ, Бюджетным кодексом РФ и принимаемыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами РФ.

1. При обосновании НМЦК с применением метода сопоставимых рыночных цен (анализа рынка) не соблюдены требования ч. 3 ст. 22 Закона № 44-ФЗ;
2. Неправильный выбор метода для определения и обоснования цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем) и способ определения поставщика (нарушение ст. 24, ч. 5, 22 ст. 93 Закона № 44-ФЗ);
3. Необоснованное дробление единого объекта закупки, с целью сокращения числа участников закупки (нарушением ст.6, ч.2 ст.8, ч.5 ст.24 Закона №44-ФЗ, ст. 34 БК РФ, ст. 170 ГК РФ, ст. 15 Закона № 135 от 26.07.2006);
4. Осуществлены закупки не предусмотренные планом – графиком на 2019 (нарушение ч.1 ст. 16 Закона № 44-ФЗ);
5. Нарушение требований законодательства в части проведения экспертизы (ч. 3 ст. 94 Закона № 44-ФЗ)
6. Несоблюдение условий заключенных муниципальных контрактов/договоров в части порядка приёмки поставленного товара, оказанной услуги, выполненной работы (нарушение ч. 7 ст. 94 Закона № 44 ФЗ)
7. Несоответствие поставленных товаров, оказанных услуг условиям муниципальных контрактов/договоров (нарушение ч. 1 ст. 94 Закона № 44-ФЗ).

8. Нарушение статьи 34 Бюджетного кодекса РФ, осуществлено неэффективное расходование бюджетных средств в сумме 1232,51 тыс.руб; неправомерное расходование бюджетных средств в сумме 47,39 тыс. руб.

9. Нарушения норм законодательства РФ в области бухгалтерского учета

3

17.04.2020г.

МБУ «Спортивная школа»

Проверка достоверности начисления заработной платы за 2019 год по настоящее время, а также выплата командировочных расходов с 2017 года на основании обращения работника.

Нарушений не установлено.

4

29.04.2020г.

МУП ЖКХ "Мастер"

Предварительная оценка финансового состояния МУП ЖКХ «Мастер» как получателя муниципальной субсидии на возмещение затрат в связи с оказанием услуг по осуществлению пассажирских перевозок автомобильным транспортом по регулируемым маршрутам, не компенсированным доходами

Предоставлена субсидия из местного бюджета. (февраль 2020г.)

5

30.04.2020г.

МКУ «СЕЗ»

Проверка м/к №19-169/254 от 06.08.2019г., м/к №52 от 11.11.2019г. на предмет целевого и эффективного использования бюджетных средств, выделенных на финансирование мероприятий в сфере ЖКХ.

1. Подрядчиком не выставлена неустойка в связи с нарушение сроков выполнения работ. В результате недополучено прочих доходов в виде неустойки в размере 13,68 тыс.руб. 2.Установлены прочие нефинансовые нарушения, выразившиеся в некачественном обследовании объекта, составлении тех.задания, отсутствии проектной документации, не проведении проверки достоверности сметной стоимости, что привело к завышению НМЦК и возможному ограничению числа участников закупки. 3.На официальном сайте bus.gov.ru. должным образом не обеспечена открытость и доступность необходимых документов, в частности размещены устаревшие данные о назначении руководителя муниципального учреждения.

6

12.05.2020 г.

МКУ «СЕЗ»

Проверка м/к от 23.07.2019 г. № 19-147/211 на предмет целевого и эффективного использования бюджетных средств, выделенных на финансирование мероприятий в сфере ЖКХ.

1.При обосновании НМЦК с применением иного метода, установлено завышение НМЦК.
2.Разночтение условий муниципального контракта, между локально – сметным расчетом и контрактом.
3.Неправомерное заключение дополнительного соглашении.

7

21.05.2020

МУП ЖКХ "Мастер"

Предварительная оценка финансового состояния МУП ЖКХ «Мастер» как получателя муниципальной субсидии на возмещение затрат в связи с оказанием услуг по осуществлению пассажирских перевозок автомобильным транспортом по регулируемым маршрутам, не компенсированным доходами

Предоставлена субсидия из местного бюджета. (март 2020г.)

8

29.05.2020

МКУ ПТУ МО ХГО

Проверка соблюдения норм Федерального законодательства РФ № 44-ФЗ, в части обоснования Н(М)ЦК (м/контракт 21.04.2020 № 20-070/089).

Нарушений не установлено.

9

10.06.2020

МУП ЖКХ "Мастер"

Предварительная оценка финансового состояния МУП ЖКХ «Мастер» как получателя муниципальной субсидии на возмещение затрат в связи с оказанием услуг по осуществлению пассажирских перевозок автомобильным транспортом по регулируемым маршрутам, не компенсированным доходами

Предоставлена субсидия из местного бюджета. (апрель 2020г.)

10

30.06.2020

МБДОУ детский сад № 28 «Рябинка» села Чехов

Соблюдение законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг.

1. Неправомерное расходование средств субсидии в сумме 48,23 тыс. руб.

2. Нарушения норм законодательства РФ в области бухгалтерского учета.

3. Неверно заполнена таблице 2.1 Плана ФХД на 2019 и 2020 год.

4. Реестр закупок велся, без указания местонахождения поставщиков.

5. Закупки на сумму 401, 77 тыс.руб. не внесены в реестр закупок.

6. Нарушени срок исполнения поставщиком обязательств, предусмотренных контрактом, размер нарушений 0,248 тыс.рублей.