И Н Ф О Р М А Ц И Я
о результатах проверок, проведенных Финансовым управлением администрации
муниципального образования «Холмский городской округ» - органом внутреннего муниципального финансового контроля
в IV квартале 2019г.
№ пп Дата акта Проверяемое учреждение Тема проверки Результаты проверки
1 10.10.2019г. МБУ "ХЭС" системы образования муниципального образования «Холмский городской округ» Проверка целевого и эффективного использования средств субсидий, выделенных в 2018 году на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) и на иные цели муниципальному бюджетному учреждению «Хозяйственно-эксплуатационная служба» системы образования муниципального образования «Холмский городской округ» 1. Положение об оплате труда работников МБУ «ХЭС» системы образования не соответствует действующим НПА.
2. Оклады рабочих МБУ «ХЭС» системы образования не соответствуют постановлением администрации от 22.02.2019 №312 «Об отдельных вопросах оплаты труда рабочих муниципальных учреждений, финансируемых за счет средств бюджета муниципального образования «Холмский городской округ».
3. Неправомерные расходы средств фонда оплаты труда составили 51 288,32 руб. (прочие финансовые нарушения).
4. Формирование Плана ФХД в 2018 году осуществлялось с нарушением Приказа Минфина РФ от 28.07.2010 № 81н.
5. Установлено нарушение ст. 219 БК РФ в части превышения утвержденных лимитов бюджетных обязательств. 6. Установлены нарушения требований Закона №44-ФЗ в части заполнения формы Обоснования закупок товаров, работ и услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд, формы Обоснования к плану-графику закупок товаров, работ, услуг.
2 25.10.2019
МКУ «Управление по делам гражданской обороны и чрезвычайным ситуациям» муниципального образования «Холмский городской округ» Обследование на предмет определения потребности в освежении муниципального резерва материальных ресурсов согласно Номенклатуре муниципального резерва материальных ресурсов для ликвидации чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера и для целей гражданской обороны в муниципальном образовании «Холмский городской округ» Произведен расчет допустимого объема строительных материалов подлежащих приобретению в целях освежения муниципального резерва материальных ресурсов муниципального образования "Холмский городской округ"
3 28.10.2019г. МУП ЖКХ "Мастер" Предварительная оценка финансового состояния МУП ЖКХ «Мастер» как получателя муниципальной субсидии на возмещение затрат в связи с оказанием услуг по осуществлению пассажирских перевозок автомобильным транспортом по регулируемым маршрутам, не компенсированным доходами Произведен расчет субсидии из местного бюджета за июль 2019г. в размере 3 092,27 тыс.руб.
4 28.10.2019 МБОУ ДО СЮН г.Холмска Соблюдение законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг. 1. Нарушение ч. 7 ст. 18 Закона № 44-ФЗ, п.п. а, б п. 4 Постановлением № 555, Несоблюдение заказчиком требований к формам обоснования закупки; 2. Нарушение ст. 18, ст.22 Закона № 44-ФЗ Заказчиком допущено нарушение при определении и обосновании цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем); 3. Нарушение ч.6 ст. 34 Закона № 44-ФЗ за нарушение срока исполнения поставщиком обязательств, предусмотренных контрактом, Заказчиком не направлялось требование об уплате пени; 4. Нарушение порядка приёмки поставленного товара, установленного контрактом, что является нарушением ч.7 ст.94 Закона № 44-ФЗ; 5. Выявлено несоответствие поставленного товара, что является нарушением статьи 94 Закона № 44-ФЗ; 6. Нарушение ч.3 ст.94 Закона № 44-ФЗ при исполнении контрактов требования законодательства в части проведения экспертизы Заказчиком не выполняются.
5 25.11.2019 МКУ "Служба единого заказчика" администрации муниципального образования "Холмский городской округ" Соблюдение законодательства РФ при осуществлении хозяйственных и финансовых операций в соответствии с нормативами при проведении работ по капитальному и текущему дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов населенных пунктов. 1. Нарушение ст. 17, 34, 94, 95 Закона № 44-ФЗ.
2. В нарушение ст. 72 Бюджетного кодекса РФ.
3. Нарушение п. 4.96 МДС 81-35-2004. 4. Нарушение ч. 1 ст. 452 Гражданского кодекса РФ, п. 12.3 муниципального контракта.
6 06.12.2019 МУП ЖКХ "Мастер" Предварительная оценка финансового состояния МУП ЖКХ «Мастер» как получателя муниципальной субсидии на возмещение затрат в связи с оказанием услуг по осуществлению пассажирских перевозок автомобильным транспортом по регулируемым маршрутам, не компенсированным доходами Предоставлена субсидия из местного бюджета на 3 390,36 тыс.руб.
7 10.12.2019 Управление ЖКХ администрации муниципального образования «Холмский городской округ» Проверка соблюдения условий, целей и порядка представления субсидий из бюджета муниципального образования «Холмский городской округ» МУП «Горэлектросеть» (возмещения) затрат в связи с производством (реализацией) товаров, выполнением работ, оказанием услуг в сфере ЖКХ в 2018 году. Объемы выполненных работ не в полной мере соответствуют локальному сметному расчету.
8 19.12.2019 МУП ЖКХ "Мастер" Предварительная оценка финансового состояния МУП ЖКХ «Мастер» как получателя муниципальной субсидии на возмещение затрат в связи с оказанием услуг по осуществлению пассажирских перевозок автомобильным транспортом по регулируемым маршрутам, не компенсированным доходами Предоставлена субсидия из местного бюджета на 2 289,83 тыс.руб.
9 25.12.2019 г. муниципальное бюджетное учреждение культуры «Централизованная клубная система муниципального образования «Холмский городской округ».
соблюдение законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг.
Нарушение части 7 ст. 18 Закона № 44-ФЗ, п.п. а, б п. 4 Правил обоснования закупок, утвержденных Постановлением № 555; части 5 статьи 19 Закона № 44-ФЗ; статьи 18, статьи 22 Закона № 44-ФЗ; статьи 34 Бюджетного Кодекса РФ, части 2 статьи 34, части 1 статьи 95 Закона № 44-ФЗ, статьи 424 Гражданского кодекса РФ, статьи 73 Бюджетного Кодекса РФ, части 6 статьи 34 Закона № 44-ФЗ, части 1 статьи 2 Закона № 44-ФЗ, статьи 506 ГК РФ; Нарушение порядка приёмки поставленного товара, установленного контрактом, что является нарушением части 7 статьи 94 Закона № 44-ФЗ;части 3 статьи 94 Закона № 44-ФЗ, статьи 38 Бюджетного Кодекса РФ. В договорах оказание услуг отсутствует объем оказываемых услуг, в связи с чем, невозможно установить соответствие оказываемой услуги, условиям заключенных договоров.